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常问问题

我们编制下列「常问问题」,是为了协助发行人理解和遵守《上市规则》,尤其是对某些情况《上市规则》可能未有明确说明,或者是某些规则可能需作进一步阐释。

下列「常问问题」的使用者应当同时参阅《上市规则》;如有需要,应向合资格专业人士征询意见。「常问问题」绝不能替代《上市规则》。如「常问问题」与《上市规则》有任何差异之处,概以《上市规则》为准。

在编写「回应」栏内的「答案」时,我们可能会假设一些背景资料,或是选择性地概述某些《上市规则》的条文规定,又或是集中于有关问题的某个方面。「回应」栏内所提供的内容并不是选定为确切的答案,因此并不适用于所有表面看似相若的情况。任何个案必须同时考虑一切相关的事实及情况。

发行人及市场从业人士可以保密形式向上市科征询意见。如有任何问题,应尽早联络上市科。

如需按上市规则或主题分类来搜寻「常问问题」,请按此,以便下载「常问问题」的综合版本(该版本不包括有关「披露易」的常问问题)。 

「常问问题」
编号/系列
首次刊登日期
(最近更新日期)
(日/月/年)
内容
156-2024至162-2024
12/04/2024 有关库存股份于2024年6月11日生效的《上市规则》条文修订的常问问题
138-2024至155-2024
01/01/2024 有关GEM上市改革于2024 年1月1日生效的《上市规则》修订的常问问题
137-2023 29/12/2023 有关中国发行人的非上市股份转换爲在联交所上市的H股的常问问题
119-2023至136-2023
27/10/2023 (13/12/2023)

有关扩大无纸化上市机制、强制规定须以电子方式发布公司通讯及简化《上市规则》附录的常问问题(于2023年12月31日生效 )(于2023年12月更新)

118-2023 24/02/2023 有关内地公司境外上市及证券发行的中国新备案规定的常问问题
102-2022117-2022
16/09/2022 (31/12/2023) 有关特殊目的收购公司(SPAC)的常问问题 (于2023年12月更新)
083-2022至101-2022
29/07/2022
(31/12/2023)
《上市规则》有关上市发行人股份计划的条文修订 (于2023年12月更新) (于2023年1月1日生效)
078-2022至082-2022
17/06/2022 (31/12/2023) 有关核心的股东保障水平的常问问题  (于2023年12月更新)
077-2022 22/04/2022
(31/12/2023)
为配合有关股权资本市场及债务资本市场交易的簿记建档及配售活动以及兼任保荐人的建议的新《操守准则》条文而制定的《上市规则》的相应修订(编号077-2022)(于2023年12月更新)
076-2022 01/01/2022 (22/11/2023)
有关《会计及财务汇报局条例》对境外会计师事务所的认可的常问问题(编号076-2022) (于2023年11月更新)
075-2021
18/06/2021
(31/12/2023)
关于《上市规则》有关以下事宜条文修订的常问问题:无纸化上市及认购机制(2021年7月5日生效)、网上展示文件(2021年10月4日生效)及减少须展示文件类别(2021年10月4日生效)(于2023年12月更新)
073-2021至074-2021
21/05/2021 有关贷款交易及购买理财产品的须予公布及关联交易规定的常问问题
072-2020 06/11/2020 (01/01/2023) 有关调整股份期权行使价的常问问题 (于2023年1月更新)
071-2020 17/04/2020 有关股息性质的常问问题
070-2019 08/11/2019 (01/08/2023) 有关修订《公司章程细则》的常问问题 (于2023年8月撤回)
068-2019至 069-2019 01/10/2019 (01/08/2023) 有关H股发行人的内资股在全国中小企业股份转让系统(新三板)挂牌的常问问题 (于2023年8月更新)
059-2019至067-2019 06/09/2019
(22/11/2023)
有关《会计及财务汇报局条例》对境外会计师事务所的认可的常问问题  (于2023年11月更新)
058-2019 30/08/2019 在超强台风引致的「极端情况」下的截止过户和紧急股票过户登记安排的常问问题
057-2019 01/10/2019 有关证券交易的须予公布的交易规定的常问问题
054-2019至056-2019 28/02/2019 (31/12/2023) 就董事/监事提交联络资料及披露其前度名字及别名的常问问题  (于2023年12月更新)
053-2019 28/02/2019 (01/01/2024) 有关因应香港会计师公会发布的经修订审计报告准则于2016年12月15日生效而对《上市规则》中所用审计术语的常问问题(编号053-2019)  (于2024年1月更新)
045-2018至052-2018

28/09/2018 (17/04/2020)

有关采用香港财务报告准则第16号/国际财务报告准则第16号 -「租赁」(「HKFRS/IFRS 16」)(或其他司法权区的类似会计准则)的上市发行人进行租赁交易的须予公布及关连交易规则的常问问题
030-2018至044-2018 24/08/2018
(01/01/2022)
有关新兴及创新产业公司上市事宜刊发常问问题 (于2022年1月更新)
029-2018 11/05/2018 有关《上市规则》第13.17条项下「股份质押」的范围的常问问题
024-2018 至
027-2018
04/05/2018
(29/06/2018)
有关计算价值摊薄效应的常问问题
023-2018 02/02/2018 有关检讨创业板及修订《创业板规则》及《主板规则》的常问问题 (编号 023-2018) (于2020年2月撤回)
008-2017 至
022-2017
15/12/2017
(02/2020)
有关检讨创业板及修订《创业板规则》及《主板规则》的常问问题 (于2024年1月撤回)
005-2017
006-2017
007-2017
20/10/2017 有关《金融机构(处置机制)条例》(「《处置条例》」)及其影响的常问问题
002-2017 至
004-2017
06/01/2017
(01/01/2024)
有关因应香港会计师公会发布的经修订审计报告准则于2016年12月15日生效而对《上市规则》中所用审计术语的常问问题 (于2024年1月更新)
001-2016
002-2016
003-2016
02/02/2016
(13/05/2016)
有关指引信HKEX-GL86-16「简化股本证券新上市申请上市文件编制指引」的常问问题
系列三十一 06/02/2015
(01/01/2024)
有关参照新《公司条例》及《香港财务报告准则》检讨《上市规则》的财务资料披露规定及其他非主要/轻微的修订建议的相关问题 (于2024年1月更新)
系列三十 19/12/2014
(14/07/2015)
《企业管治守则》中有关风险管理及内部监控的部分的问答 (于2018年12月撤回;由系列十七取代)
系列二十九 17/11/2014
(13/07/2018)
沪深港股票市场交易互联互通机制
系列二十八 21/03/2014
(29/06/2018)
关于关连交易的《上市规则》(于2014年7月1日生效)
系列二十七 14/03/2014 (07/12/2018) 有关采纳公告的标题类别及题目 (于2023年9月撤回)
系列二十六 21/02/2014
(31/12/2023)
关于新《公司条例》﹙「新《公司条例》」﹚及其对发行人的影响  (于2023年12月更新)
系列二十五 27/09/2013
(01/01/2024)
有关海外公司上市的常问问题  (于2024年1月更新)
系列二十四 26/07/2013
(31/12/2023)
配合保荐人新监管规定的《上市规则》修订 (于2013年10月1日生效) (于2023年12月更新)
系列二十三 21/6/2013
(17/10/2014)
关于新申请人在上市文件中披露业务纪录期后的未经审核纯利/净亏损 (于2018年7月撤回;并由GL98-18取代)
系列二十二 30/04/2013 (31/12/2023) 有关上市法团披露内幕消息的责任获赋予法定效力后的相应《上市规则》修订(2013年1月1日起生效) (于2023年12月更新)
系列二十一 27/03/2013 关于《企业管治守则》及相关《上市规则》的疑问 (于2018年12月撤回;由系列十七取代)
系列二十 28/02/2013
(01/01/2024)
关于须予公布的交易、关连交易、发行证券及矿业公司的《上市规则》规定  (于2024年1月更新)
系列十九 13/12/2012
(01/04/2015)
有关董事会成员多元化的《企业管治守则》及《企业管治报告》条文修订 (于2018年12月撤回;由系列十七取代)
系列十八 31/08/2012
(31/12/2023)
环境、社会及管治报告指引  (于2023年12月更新)
系列十七 19/12/2011
(01/01/2024)
检讨《企业管治守则》及相关上市规则  (于2024年1月更新)
系列十六 28/10/2011 检讨《企业管治守则》及相关上市规则 (于2018年12月撤回;由系列十七取代)
系列十五 20/10/2011
(01/04/2015)
关于物业估值规定的规则修订(于2012年1月1日生效)
系列十四 31/05/2011
(31/12/2023)
关于《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》 (于2023年12月更新)
系列十三 26/11/2010
(08/07/2015)
有关混合媒介要约的《上市规则》修订 (于2011年2月1日生效) (于2018年7月撤回;并由GL81-15取代)
系列十二 26/05/2010
(01/07/2014)
关于就矿业公司制定新《上市规则》的规则修订 (于2010年6月3日生效) (于2020年2月撤回;并由GL52-13取代)
系列十一 20/05/2010
(31/12/2023)
关于上市发行人通函及上市文件的《上市规则》修订(于2010年6月3日生效) (于2023年12月更新)
系列十 20/05/2010
(01/07/2014)
关于关连交易的规则修订(于2010年6月3日生效)
系列九 14/12/2009
(31/12/2023)
关于须予公布的交易、关连交易及公司组织章程的修订《上市规则》规定  (于2023年12月更新)
系列八 28/11/2008
(01/01/2024)
与2008年综合谘询有关的《上市规则》修订 (于2024年1月更新)
系列七 28/11/2008
(01/01/2024)
关于须予公布的交易、关连交易以及上市发行人发行证券《上市规则》规定 (于2024年1月更新)
系列六 09/05/2008
(31/12/2023)
关于香港交易所预托证券机制 (于2023年12月更新)
系列五 23/05/2008
(02/2020)
与检讨创业板有关的《上市规则》修订 (于2024年1月撤回)
系列四 05/11/2007 (17/04/2014) 网上预览资料集 (于2014年7月撤回)
系列三 22/03/2007
(23/06/2014)
披露易 (于2019年10月撤回)
系列二 01/03/2006
(31/12/2023)
有关非主要及轻微规则修订 (于2023年12月更新)
系列一 31/03/2004
(01/01/2024)
有关上市准则规则 (于2024年1月更新)