1.01
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在《上市规则》内，除文意另有所指外，下列词语具有如下意义：
| “账目”或“帐目” (accounts) |
涵义与“财务报表”相同。反之，“财务报表”亦作“账目”或“帐目”解 | ||||||||||||||||||||||||||
| “公告” (announcement) |
指根据《上市规则》第2.07C条所刊发的公告，“公布”则指发表公告 | ||||||||||||||||||||||||||
| “申请版本” (Application Proof) |
就新申请人而言，指一份内容须大致完备并于提出股本证券上市申请时（根据《上市规则》第九章），连同上市申请表格一并呈交本交易所的上市文件拟稿；就集体投资计划新申请人而言，指新申请人申请其权益在本交易所上市时，会委任上市代理人履行等同保荐人须履行的职能的情况；在该情况下，指该新申请人向证监会提出该集体投资计划的认可申请时，连同认可申请表一并呈交证监会的上市文件拟稿 |
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| “经核准的股票过户登记处” (approved share registrar) |
所指的股票过户登记处，为根据《证券及期货（在证券市场上市）规则》第12条获批准成立的法人组织的属下成员 | ||||||||||||||||||||||||||
| “章程” (Articles) |
指本交易所的组织章程 | ||||||||||||||||||||||||||
| “有资产支持的证券” (asset-backed securities) |
指由金融资产支持的债务证券，而该等债务证券在发行时，在协议内证明有关资产的存在，并旨在用以筹集资金，以供支付证券应付的利息和偿还到期日的本金，但以全部或部分不动产或其他有形资产作直接抵押的债务证券除外 | ||||||||||||||||||||||||||
| “联系人” (associate) |
涵义与《上市规则》第14A.06(2)条所界定者相同 | ||||||||||||||||||||||||||
| “授权代表” (authorised representative) |
指上市发行人根据《上市规则》第3.05条所委任为授权代表的人士 | ||||||||||||||||||||||||||
| “资产负债表” (balance sheet) |
涵义与“财务状况表”相同。反之，“财务状况表”亦作“资产负债表”解 | ||||||||||||||||||||||||||
| “银行” (bank) | 指根据《银行业条例》领有牌照的银行，或在香港以外地区注册或成立的银行，而银行监理专员认为该银行在其注册或成立的地方，已受到当地认可的银行监管机关充份监管 |
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| “不记名证券” (bearer securities) |
指可转让予持票人的证券 | ||||||||||||||||||||||||||
| “董事会 ” (Board) |
指根据章程选举或委任的本交易所董事会及（倘文意许可）其任何委员会或小组委员会 | ||||||||||||||||||||||||||
| “营业日” (business day) |
指本交易所开市进行证券买卖的日子 | ||||||||||||||||||||||||||
| “中央结算系统” (CCASS) |
指由结算公司建立和营运的中央结算及交收系统 | ||||||||||||||||||||||||||
| “业务以大中华为重心” (centre of gravity in Greater China) |
以下是本交易所厘定海外发行人的业务是否以大中华为重心时将会考虑的部分因素：
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| “集体投资计划 披露文件” (CIS Disclosure Document) |
涵义与第二十章相同 | ||||||||||||||||||||||||||
| “集体投资计划营办人” (CIS Operator) |
营办或管理集体投资计划的实体 | ||||||||||||||||||||||||||
| “集体投资计划” (CIS)或 (Collective Investment Scheme) |
涵义与《证券及期货条例》附表一第 1部相同，并包括单位信托、互惠基金、投资公司及任何形式的集体投资安排 | ||||||||||||||||||||||||||
| “行政总裁”或“最高行政人员” (chief executive) |
指一名单独或联同另外一人或多人获董事会直接授权负责上市发行人业务的人士 | ||||||||||||||||||||||||||
| “《中国企业会计准则》” (China Accounting Standards for Business Enterprises) |
由中国财政部辖下的中国会计准则委员会发布的企业财务报告准则及解释公告 | ||||||||||||||||||||||||||
| “《中国审计准则》” (China Auditing Standards) |
由中国财政部辖下的中国审计准则委员会发布的准则及解释公告 | ||||||||||||||||||||||||||
| “紧密联系人” (close associate) |
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| “《操守准则》” (Code of Conduct) |
《证监会持牌人或注册人操守准则》 |
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| “《公司股份回购守则》”或“《股份回购守则》” (Code on Share Buy-backs or Share Buy-backs Code) |
指获证监会核准（不时予以修订）的《公司股份回购守则》 | ||||||||||||||||||||||||||
| “《公司收购及合并守则》”或“《收购守则》” (Code on Takeovers and Mergers or Takeovers Code) |
指获证监会核准（不时予以修订）的《公司收购及合并守则》 | ||||||||||||||||||||||||||
| “证监会” (Commission) |
指根据《证券及期货事务监察委员会条例》第3条设立并据《证券及期货条例》第3条持续存在的证券及期货事务监察委员会 | ||||||||||||||||||||||||||
| “《公司条例》” (Companies Ordinance) |
不时经修订的《公司条例》（香港法例第622章） | ||||||||||||||||||||||||||
| “《公司（清盘及杂 项条文）条例》” (Companies (Winding Up and Miscellaneous Provisions) Ordinance) |
不时经修订的《公司（清盘及杂项条文）条例》（香港法例第32章） | ||||||||||||||||||||||||||
| “公司” (company) |
指在任何地区注册或成立的法人团体 | ||||||||||||||||||||||||||
| “公司资料报表” (Company Information Sheet) |
根据《上市规则》第19.60或19C.24条须予刊发以登载于交易所网站及海外发行人的网站的文件 | ||||||||||||||||||||||||||
| “《公司法》” (Company Law) |
一词的涵义与《上市规则》第19A.04条中该词的涵义相同 | ||||||||||||||||||||||||||
| “合规顾问” (Compliance Adviser) |
一词的涵义与《上市规则》第3A.01条中该词的涵义相同 | ||||||||||||||||||||||||||
| “关连人士” (connected person) |
涵义与《上市规则》第14A.06(7)条所界定者相同
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| “经过审慎考虑的理由及解释” (Considered Reasons and Explanation) |
具有附录十四所界定的含义 | ||||||||||||||||||||||||||
| “由法团身份的不同投票权受益人控制” (controlled by corporate WVR beneficiaries) |
指单一的法团身份的不同投票权受益人（或多名一致行动的法团身份的不同投票权受益人）持有上市发行人最大多数投票权，即其必须持有发行人股本附带的股东投票权的至少30% | ||||||||||||||||||||||||||
| “控股股东” (controlling shareholder) |
指任何有权在发行人的股东大会上行使或控制行使30%（或《收购守则》不时规定会触发强制性公开要约所需的其他百分比）或30%以上投票权的人士（包括预托证券持有人）或一组人士（包括任何预托证券持有人），或有能力控制组成发行人董事会的大部分成员的任何一名或一组人士；如属中国发行人，则具有《上市规则》第19A.14条给予该词的涵义 但不论任何时候，存管人均不会纯粹因为其为预托证券持有人的利益持有发行人股份而被视为控股股东 |
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| “可转换债务证券” (convertible debt securities) |
指可转换或可交换股本证券或其他资产的债务证券，以及附有可认购或购买股本证券或其他资产的不可分离期权、认股权证或类似权利的债务证券 | ||||||||||||||||||||||||||
| “可转换股本证券” (convertible equity securities) |
指可转换或可交换股份的股本证券，以及附有可认购或购买股份的不可分离期权、认股权证或类似权利的股份 | ||||||||||||||||||||||||||
| “核心关连人士” (core connected person) |
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| “公司通讯” (corporate communication) |
指发行人发出或将予发出以供其任何证券的持有人或投资大众参照或采取行动的任何文件，其中包括但不限于：－
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| “债务证券发行计划” (debt issuance programmes) |
指债务证券的分批发行，而在首批发行中，发行债务证券的本金额或数量，仅是发行证券最高本金额或总数目的一部分，至于余下部份的发行，则可在其后分一批或数批进行 | ||||||||||||||||||||||||||
| “债务证券” (debt securities) |
指债权股证或贷款股额、债权证、债券、票据，以及其他承认、证明或设定债务（无论有抵押与否）的证券或契据；可认购或购买任何该等证券或契据的期权、认股权证及类似权利；及可转换债务证券 | ||||||||||||||||||||||||||
| “存管人” (depositary) |
由发行人委任及授权的实体，负责发行或取消代表先前存放于其处的发行人股份之预托证券 | ||||||||||||||||||||||||||
| “预托证券” (depositary receipts) |
由存管人代表发行人或应发行人要求而发行，并在本交易所上市或正申请在本交易所上市的票据，该票据可作为发行人股份的权利及权力(按存管人与发行人签立的预托协议所规定) 之证明 | ||||||||||||||||||||||||||
| “董事”(director) |
包括以任何职称担任董事职位的人 | ||||||||||||||||||||||||||
| “内资股” (domestic shares) |
一词的涵义与《上市规则》第19A.04条中该词的涵义相同 | ||||||||||||||||||||||||||
| “双重主要上市” (dual primary listing) |
在本交易所作主要上市的发行人：(i)同时在一个或多个海外交易所作主要上市；或(ii)申请同时在本交易所及一个或多个海外交易所上市 | ||||||||||||||||||||||||||
| “合资格证券” (Eligible Security) |
指结算公司根据《中央结算系统一般规则》不时接纳而指定为有资格在中央结算系统存放、结算及交收的证券发行，而在文义所指的情况下包括该项发行的任何类别的证券； | ||||||||||||||||||||||||||
| “股本证券” (equity securities) |
包括股份（包括优先股及预托证券）、可转换股本证券、及可认购或购买股份或可转换股本证券的期权、认股权证或类似权利，但不包括集体投资计划的权益 | ||||||||||||||||||||||||||
| 《欧盟国际财务汇报准则》 (EU-IFRS) |
欧盟采纳的国际财务汇报准则 | ||||||||||||||||||||||||||
| “上市科执行总监” (Executive Director-Listing) |
指不论以任何职称不时担任上市科主管一职的人士 | ||||||||||||||||||||||||||
| “本交易所” (Exchange) |
指香港联合交易所有限公司 | ||||||||||||||||||||||||||
| “本交易所的上市规 则”或“《上市规则》” (Exchange Listing Rules)或(Listing Rules)或(Rules) |
指本交易所不时制订的证券上市规则、其附录、根据上述规则与任何一方订立的任何上市协议或其他合约安排，以及本交易所根据上述规则而作出的裁决 | ||||||||||||||||||||||||||
| “交易所参与者” (Exchange Participant) |
指符合以下条件的人士：(a)根据《交易所规则》可在本交易所或透过本交易所进行买卖；及(b)其姓名或名称已获登录在由本交易所保管的、以记录可在本交易所或透过本交易所进行买卖的人的列表、登记册或名册内 | ||||||||||||||||||||||||||
| “本交易所网页” (Exchange's website) |
指香港交易及结算所有限公司的正式网页及╱或「披露易」网站（该网站用于刊登发行人按监管规定发放的信息） | ||||||||||||||||||||||||||
| “专家” (expert) |
包括工程师、估值师、会计师及其他因具有专业资格而使作出的报告具权威性的任何人士 | ||||||||||||||||||||||||||
| “家属权益” (family interests) |
一词的涵义与前面“紧密联系人” (close associate)定义中(a)(ii)项下该词的涵义相同 | ||||||||||||||||||||||||||
| “财务汇报局” (Financial Reporting Council)或(FRC) |
按《财务汇报局条例》第6(1)条成立的财务汇报局 | ||||||||||||||||||||||||||
| “《财务汇报局条例》” (Financial Reporting Council Ordinance)或(FRCO) |
香港法例第588章《财务汇报局条例》（不时予以修订） | ||||||||||||||||||||||||||
| “财务报表” (financial statements) |
与“账目”或“帐目”的涵义相同。反之，“账目”或“帐目”亦作“财务报表”解 | ||||||||||||||||||||||||||
| “财政年度”或“会计年度” (financial year) |
在股东大会提呈的损益表所涵盖的期间，不论是否完整的一年 | ||||||||||||||||||||||||||
| “外资股” (foreign shares) |
一词的涵义与《上市规则》第19A.04条中该词的涵义相同 | ||||||||||||||||||||||||||
| “正式通告” (formal notice) |
指根据《上市规则》第12.02、12.03或25.16条须予刊登的正式通告 | ||||||||||||||||||||||||||
| “财务汇报局交易征费” (FRC Transaction Levy) |
须按《财务汇报局条例》第50A条的规定向财务汇报局缴付的征费 | ||||||||||||||||||||||||||
| “获豁免的大中华发行人” (Grandfathered Greater China Issuer) |
指符合以下条件的大中华发行人：(a)2017年12月15日或之前在合资格交易所作主要上市；或(b)于2017年12月15日后但于2020年10月30日或之前在合资格交易所作主要上市，以及于2020年10月30日之时由法团身份的不同投票权受益人控制 |
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| “大中华发行人” (Greater China Issuer) |
指业务以大中华为重心的合资格发行人 | ||||||||||||||||||||||||||
| “有关集团”(group) |
指发行人或担保人及其附属公司（如有） | ||||||||||||||||||||||||||
| “H股”(H Shares) |
一词的涵义与《上市规则》第19A.04条中该词的涵义相同 | ||||||||||||||||||||||||||
| “交易及结算所” (HKEC) |
指香港交易及结算所有限公司 | ||||||||||||||||||||||||||
| “香港交易所电子登载系统” (HKEx-EPS) |
指本交易所的电子登载系统（不论该系统叫什么名称） | ||||||||||||||||||||||||||
| “结算公司”(HKSCC) |
指香港中央结算有限公司，在文义所指的情况下包括其代理人、代名人、代表、高级人员及雇员； | ||||||||||||||||||||||||||
| “控股公司” (holding company) |
一家公司的控股公司，是指该前述公司为其附属公司之公司 | ||||||||||||||||||||||||||
| “《香港财务报告准 则》”或“ 《香港财务 汇报准则》”(Hong Kong Financial Reporting Standards) |
由香港会计师公会发布的财务报告准则及解释公告，包括(i)《香港财务报告准则》、(ii)《香港会计准则》(Hong Kong Accounting Standards)及(iii)解释公告 |
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| “香港发行人” (Hong Kong issuer) |
指在香港注册成立或以其他方式成立的发行人 | ||||||||||||||||||||||||||
| “香港股东名册” (Hong Kong register) |
一词的涵义与《上市规则》第19A.04条中该词的涵义相同 | ||||||||||||||||||||||||||
| “独立财务顾问集团” (IFA group) |
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| “收益表” (income statement) |
涵义与“损益及其他综合收益表”相同。反之，“损益及其他综合收益表”亦作“收益表”解 | ||||||||||||||||||||||||||
| “内幕消息” (inside information) |
具有《证券及期货条例》中所界定而不时修订的含义
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| “内幕消息条文” (Inside Information Provisions) |
指《证券及期货条例》第XIVA部 | ||||||||||||||||||||||||||
| “《国际财务报告准 则》”或“《国际财务 汇报准》” (International Financial Reporting Standards) |
由国际会计准则理事会(International Accounting Standards Board)通过的一套财务报告准则及解释公告，包括其前身即国际会计准则理事会不时刊发的所有《国际会计准则》及解释公告 | ||||||||||||||||||||||||||
| “《国际审计准则》” (International Standards on Auditing) |
由国际会计师联合会辖下的国际审计及鉴证准则理事会发布的准则及解释公告 | ||||||||||||||||||||||||||
| “国际证监会组织” (IOSCO) |
国际证券事务监察委员会组织 | ||||||||||||||||||||||||||
| “《国际证监会组织多边谅解备忘录》” (IOSCO MMOU) |
指国际证监会组织的《关于谘询及合作以及分享信息的多边谅解备忘录》 | ||||||||||||||||||||||||||
| “刊发”(issue) |
包括传阅、分发及刊印 | ||||||||||||||||||||||||||
| “发行人”(issuer) | 指任何公司或其他法人而其股本证券或债务证券正在申请上市，或其某些股本证券或债务证券已经上市，包括已上市或正申请上市的预托证券所代表股份所属的公司，但不包括存管人 |
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| “上市发行人” (listed issuer) |
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| “上市”(listing) | 指证券获准在本交易所上市及买卖；而“已上市”、“已经上市”(listed)一词，亦应据此诠释 |
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| “上市委员会” (Listing Committee) |
指董事会属下的上市小组委员会 | ||||||||||||||||||||||||||
| “上市科” (Listing Division) |
指本交易所的上市科 | ||||||||||||||||||||||||||
| “上市文件” (listing document) |
指有关上市申请而刊发或建议刊发的招股章程、通函及任何同等文件（包括债务偿还安排及╱或其他形式的重组安排计划 (scheme of arrangement)的文件及介绍上市的文件） |
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| “上市提名委员会” (Listing Nominating Committee) |
指董事会属下的上市提名小组委员会 | ||||||||||||||||||||||||||
| “上市覆核委员会” (Listing Review Committee) |
指董事会属下的上市覆核小组委员会 | ||||||||||||||||||||||||||
| “《必备条款》” (Mandatory Provisions) |
国务院证券委员会及国家经济体制改革委员会在1994年8月27日发布的《到境外上市公司章程必备条款》（证委发(1994)21号文件） | ||||||||||||||||||||||||||
| “市值” (market capitalisation) |
发行人整体规模的市值，包括发行人各类证券（不论是否非上市证券或已在其他受监管市场上市的证券） | ||||||||||||||||||||||||||
| “非无保留意见” (modified opinion) |
指会计师报告或核数师报告内的意见已作出修订（即指对财务报表发表的保留意见、否定意见或无法表示意见） | ||||||||||||||||||||||||||
| “非标准报告” (modified report) |
指会计师报告或核数师报告：
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| “互惠基金” (mutual fund) |
指主要从事或显示它是正在主要从事或打算主要从事无论证券或其他任何物业的投资，再投资或交易业务的任何法团，而该法团正提出出售或拥有任何由其担任发行人已发行而未赎偿的可赎回股份 |
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| “新申请人” (new applicant) |
就股本证券而言，指其股本证券未经上市的上市申请人；如属债务证券，则指其股本证券或债务证券未经上市的上市申请人；亦包括申请将其证券由GEM转至主板上市的GEM转板申请人 |
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| “不获豁免的大中华发行人” (Non-Grandfathered Greater China Issuer) |
并非“获豁免的大中华发行人”的大中华发行人 | ||||||||||||||||||||||||||
| “非大中华发行人” (Non-Greater China Issuer) |
并非“大中华发行人”的合资格发行人 | ||||||||||||||||||||||||||
| “须予公布的交易” (notifiable transaction) |
指《上市规则》第14.06、14.06B或14.06C条所指定的其中一个类别的交易 |
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| “海外发行人” (overseas issuer) |
指非香港发行人也非中国发行人的其他发行人 |
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| “境外上市外资股” (overseas listed foreign shares) |
一词的涵义与《上市规则》第19A.04条中该词的涵义相同 |
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| “公众利益实体核数师” (PIE Auditor) |
涵义与《财务汇报局条例》第3A条中该词的涵义相同，即：
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| “公众利益实体项目” (PIE Engagement) |
涵义与《财务汇报局条例》附表1A第一部中指定的项目的涵义相同，即核数师或申报会计师所进行的以下任何一类项目：
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| “中央管理及管控所 在地” (place of central management and control) |
本交易所确定海外发行人的中央管理及管控所在地时会考虑以下因素：
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| “聆讯后资料集” (Post Hearing Information Pack) 或(PHIP) |
就股本证券新申请人而言，指该申请人在申请其股本证券上市时，在本交易所网站登载的上市文件接近定稿的版本；就那些会委任上市代理人履行等同保荐人须履行的职能的集体投资计划而言，指该集体投资计划在申请其权益上市时，在本交易所网站登载的上市文件接近定稿的版本 |
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| “执业会计师” (practising accountant) |
符合可获委任为公司核数师或申报会计师的个人、机构或公司 |
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| “中国” (PRC) |
一词的涵义与《上市规则》第19A.04条中该词的涵义相同 | ||||||||||||||||||||||||||
| “中国发行人” (PRC issuer) |
一词的涵义与《上市规则》第19A.04条中该词的涵义相同 | ||||||||||||||||||||||||||
| “中国法律” (PRC law) |
一词的涵义与《上市规则》第19A.04条中该词的涵义相同 | ||||||||||||||||||||||||||
| “中国证券交易所” (PRC stock exchange) |
一词的涵义与《上市规则》第19A.04条中该词的涵义相同 | ||||||||||||||||||||||||||
| “专业会计师” (professional accountant) |
指根据《专业会计师条例》注册为会计师的人士 | ||||||||||||||||||||||||||
| “《专业会计师条 例》” (Professional Accountants Ordinance)或(PAO) |
香港法例第50章《专业会计师条例》（不时予以修订） | ||||||||||||||||||||||||||
| “损益表” (profit and loss account) |
涵义与“损益及其他综合收益表”相同。反之，“损益及其他综合收益表”亦作“损益表”解 | ||||||||||||||||||||||||||
| “发起人” (promoter) |
一词的涵义与《上市规则》第19A.04条中该词的涵义相同 | ||||||||||||||||||||||||||
| “招股章程” (prospectus) |
一词的涵义与《公司（清盘及杂项条文）条例》第2(1)条中该词的涵义相同 | ||||||||||||||||||||||||||
| “公众人士” (public) |
具有《上市规则》第8.24条给予该词的涵义；“由公众人士持有”(in public hands)亦作相应的诠释。 | ||||||||||||||||||||||||||
| “公众利益实体” (Public Interest Entity)或(PIE) |
涵义与《财务汇报局条例》第3(1)条中该词的涵义相同，即拥有上市股份或股额或上市集体投资计划的香港上市法团
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| “报章刊登” (published in the newspapers) |
指以收费广告方式，分别以英文在至少一份英文报章及以中文在至少一份中文报章上刊登。无论是中文或英文报章，有关报章均须为每日出版及在香港普遍流通，而有关报章亦须是为施行《公司条例》第162至169条而发出并在政府宪报刊登的报章名单内的指定报章；而“于报章上刊登” (publish in the newspapers)一词，亦应据此诠释 |
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| “在本交易所网站上 登载” (published on the Exchange's website) |
指以中、英文本在本交易所网站上登载；而“在本交易所网站上刊登”、“刊登在本交易所网站上”一词，亦据此诠释 |
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| “合资格交易所” (Qualifying Exchange) |
纽约证券交易所、纳斯达克证券市场或伦敦证券交易所主市场（并属于英国金融市场行为监管局「高级上市」分类） | ||||||||||||||||||||||||||
| “合资格发行人” (Qualifying Issuer) |
在合资格交易所主要上市的海外发行人 | ||||||||||||||||||||||||||
| “认可公众利益实体核数师” (Recognised PIE Auditor) |
根据《财务汇报局条例》第3部第3分部认可的境外核数师，包括根据《财务汇报局条例》第20ZT条认可的内地核数师 | ||||||||||||||||||||||||||
| “认可证券交易所” (Recognised Stock Exchange) |
在本交易所网站登载之认可证券交易所列表（不时更新）中的证券交易所主板市场。合资格交易所均属认可证券交易所 | ||||||||||||||||||||||||||
| “注册公众利益实体核数师” (Registered PIE Auditor) |
根据《财务汇报局条例》第3部第2分部注册的执业单位 | ||||||||||||||||||||||||||
| “《特别规定》” (Regulations) |
一词的涵义与《上市规则》第19A.04条中该词的涵义相同 | ||||||||||||||||||||||||||
| “申报会计师” (reporting accountant) |
指根据《上市规则》第四章负责编制上市文件或通函内会计师报告的专业会计师或执业会计师 | ||||||||||||||||||||||||||
| “《证券及期货条例》” (Securities and Futures Ordinance)或(SFO) |
指不时经修订的《证券及期货条例》（香港法例第571章） | ||||||||||||||||||||||||||
| “「证监会保荐人条文」” (SFC Sponsor Provisions) |
《操守准则》第17段 | ||||||||||||||||||||||||||
| “证监会交易征费” (SFC Transaction Levy) |
须按《证券及期货条例》第394条的规定向证监会缴付的征费 | ||||||||||||||||||||||||||
| “特殊目的收购公司发起人” (SPAC Promoter) |
建立特殊目的收购公司及／或实益持有特殊目的收购公司发行的发起人股份之人士 | ||||||||||||||||||||||||||
| “特殊目的收购公司” (special purpose acquisition company) 或 (SPAC) |
没有经营业务的发行人，其成立的唯一目的是在预定期间内就收购或业务合并与目标公司进行交易，并达致把目标公司上市 | ||||||||||||||||||||||||||
| “保荐人”(sponsor) | 任何根据《证券及期货条例》持牌或注册可进行第 6类受规管活动、根据其牌照或注册证书可从事保荐人工作，并（如适用）根据《上市规则》第3A.02条获委任为保荐人的公司或认可财务机构 |
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| “《保荐人指引》” (Sponsors Guidelines) |
《适用于申请或继续以保荐人和合规顾问身分行事的法团及认可财务机构的额外适当人选指引》 | ||||||||||||||||||||||||||
| “国家机构”(State) | 包括国家或其政府或任何地区或地方当局的任何代理机构、权力机构、中央银行、部门、政府、立法机关、部长、各部机关、官方或公职或法定人士 |
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| “国营机构” (State corporation) |
指由国家机构及╱或其任何一家或多家代理机构直接或间接控制，或实益拥有其已发行股本（或与之相等者）超过50%的任何公司或其他法人；或指由国家机构担保其全部负债的任何公司或其他法人；或指本交易所不时订明的任何公司或其他法人 |
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| “《法定规则》” (Statutory Rules) |
指不时予以修订的《证券及期货（在证券市场上市）规则》（全文载于附录十二） | ||||||||||||||||||||||||||
| “附属公司” (subsidiary) |
包括：
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| “主要股东”或“大股东” (substantial shareholder) |
就某公司而言，指有权在该公司股东大会上行使或控制行使10%或以上投票权的人士（包括预托证券持有人）—但不论任何时候，存管人均不会纯粹因为其为预托证券持有人的利益持有发行人股份而被视为主要股东╱大股东 附注：就第十四A章而言，本定义须按第14A.29条作出修订。 |
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| “财务摘要报告” (summary financial report) |
符合《公司条例》第437至446条规定的公司财务摘要报告 | ||||||||||||||||||||||||||
| “超国家机构” (Supranational) |
指本交易所不时订明的世界性或地区性机构或组织 | ||||||||||||||||||||||||||
| “监事” (supervisor) |
一词的涵义与《上市规则》第19A.04条中该词的涵义相同 | ||||||||||||||||||||||||||
| “不限量发行” (tap issues) |
指在获准上市后可继续认购或作进一步发行的债务证券发行 | ||||||||||||||||||||||||||
| “临时所有权文件” (temporary documents of title) |
指分配通知书、分配通知、分拆收据、接受通知书、权益通知书、可予放弃股票、以及任何其他临时所有权文件 | ||||||||||||||||||||||||||
| “短暂停牌” (trading halt) |
指发行人的证券交易按要求或指令中断不超过两个交易日以待按《上市规则》规定披露资料 注： 短暂停牌超过两个交易日即自动变为停牌。 |
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| “单位信托” (unit trust) |
指任何安排，而其目的或效果是提供设施，使人能以信托受益人的身份分享由取得、持有、管理或处置证券或任何其他财产而产生的利润或收入 |
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| 《美国公认会计原则》 (US GAAP) |
美国的一般公认会计原则 | ||||||||||||||||||||||||||
| “《单位信托及互惠基金守则》” (UT Code) |
《证监会有关单位信托及互惠基金、与投资有关的人寿保险计划及非上市结构性投资产品的手册》第II节所载的《单位信托及互惠基金守则》 |