17.96
独立财务顾问必须独立于其代表行事的发行人。如独立财务顾问在根据《GEM上市规则》第17.97(1)条作出声明时,出现下列任何一种情况,独立财务顾问即并非独立人士:
(1) |
独立财务顾问集团及独立财务顾问的任何董事或独立财务顾问董事的紧密联系人直接或间接持有发行人、交易的另一方、发行人的紧密联系人或核心关连人士、又或交易另一方的紧密联系人或核心关连人士的已发行股份数目合共超过5%; |
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(1A) |
如属关连交易,独立财务顾问持有交易另一方的联系人已发行股份数目超过5%; |
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(2) |
独立财务顾问集团任何成员或独立财务顾问的董事或独立财务顾问董事的紧密联系人是发行人的紧密联系人或核心关连人士、又或是交易另一方的紧密联系人或核心关连人士; |
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(2A) |
如属关连交易,独立财务顾问是交易另一方的联系人; |
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(3) |
下列任何一项,占独立财务顾问的最终控股公司或(如无最终控股公司)独立财务顾问的最近期综合财务报表所示的资产总值超过10%:
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(4) |
下列任何人士当其时与发行人、或交易的另一方、又或发行人或交易的另一方的董事、附属公司、控股公司或主要股东之间有业务关系,而此关系会合理地被视为会影响独立财务顾问履行《GEM上市规则》所载职责的独立性,或可能合理地令人觉得独立财务顾问的独立性将受影响,但独立财务顾问为提供意见而接受委任所产生的关系除外:
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(5) |
在根据《GEM上市规则》第17.97(1)条作出声明前两年内:
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(6) |
独立财务顾问或独立财务顾问集团成员为发行人的核数师或申报会计师。 |
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附注: |
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