香港联合交易所有限公司
(香港交易及结算所有限公司全资附属公司)
THE STOCK EXCHANGE OF HONG KONG LIMITED
(A wholly-owned subsidiary of Hong Kong Exchanges and Clearing Limited)
香港联合交易所有限公司
谴责：
(1) 香港资源控股有限公司（股份代号：2882）；
向下列人士作出损害投资者权益声明：
(2) 前执行董事徐志刚先生；
(3) 前执行董事赵建国先生；
谴责：
(4) 独立非执行董事范仁达先生；
(5) 独立非执行董事陆海林博士；
(6) 前执行董事戴薇女士；
(7) 前执行董事林国兴先生；
(8) 前执行董事吴晓林先生；以及
(9) 前独立非执行董事徐小平先生。
并进一步指令：
戴女士、范先生、陆博士、徐小平先生、林先生及吴先生完成培训。
除上述向徐志刚先生及赵先生所作的声明外，联交所亦对二人作出公开谴责。损害投资者权益声明是指联交所认为，若徐志刚先生及赵先生仍留任为该公司董事会的董事，会损害投资者的权益。
在2018年6月至2019年3月期间，该公司附属公司向借款人授出合共7,440万元贷款。
于2019年初，贷款的部分利息还款逾期。该公司核数师就有关贷款提出疑虑，指出该公司在放贷业务方面内部监控不足，亦未有就借款人的还款能力进行足够的尽职审查。核数师亦关注并且不同意该公司的预期信贷亏损评估。
核数师提出上述问题后，该公司于2019年3月刊发其（截至2018年12月31日止六个月的）中期报告，但报告对核数师的关注只字未提，令人以为有关贷款的还款没有问题。该公司没有为预期信贷亏损作出拨备。
数月后，在财政年度完结的审计过程中，核数师继续就有关贷款提出疑虑。核数师质疑有关贷款的商业理据，以及贷款逾期后未有作出跟进行动。
所有借款人均拖欠有关贷款。该公司录得100%减值亏损（约8,600万元）。
中期报告并非准确完备，报告中遗漏了重大不利实况而误导了投资者。
时任董事会（即上述所有董事，除已经辞任的吴先生外）有责任确保中期报告准确完备，但未有履行应尽职责。他们在评估预期信贷亏损时未有批判性地考虑核数师提出的问题。他们应确保相关披露准确无误。
审核委员会明显未有发挥作用，包括未有就逾期款项作出有意义的查询，亦概无证据显示他们作出了任何独立判断。
董事亦未就放贷业务的内部监控履行应尽职责。该公司缺乏足够制衡机制以限制个别董事在授出贷款方面的权力，也没有进行充分的尽职审查和信贷风险评估。虽然该公司设有放贷政策，但根本完全不足够，证明他们对何谓适当的内部监控系统缺乏了解。
徐志刚先生和赵先生并未回应联交所的查询。
重要信息：
联交所的规则执行重点包括「责任」和「监控及文化」，当中包括需要作出独立判断及避免过度倚赖他人，以及设立有效的内部监控和风险管理框架，否则可能会导致披露具误导性的内容，以及增加投资者蒙受损失的风险。有关详情，请见《上市规则》执行政策声明。
香港交易所规则执行部主管Jon Witts称：「本个案反映了设立健全内部监控的重要性。董事应保持提问的心态。若核数师提出问题或疑虑，董事（尤其是审核委员会）更要保持高度警觉并积极作出回应。」
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