本附录载列上巿发行人其业务为银行(指在《银行业条例》所界定的银行、有限制持牌银行及接受存款公司)的年度报告、中期报告及初步业绩公告所须予公布的最低限度的资料。
1. |
中期报告、年度报告、初步业绩公告、上市文件及通函须至少包括下列资料:
(I) |
损益表
(a) |
利息收入;
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(b) |
利息开支;
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(c) |
其他营业收入;
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(d) |
营业开支﹔
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(e) |
坏帐及呆帐项目﹔
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(f) |
买卖证券或其他证券投资的收益减亏损﹔
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(g) |
出售投资证券或非作买卖用途的证券的收益减亏损;
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(h) |
就持至到期的证券及投资证券所作的拨备,或就持至到期的证券及非作买卖用途的证券所作的拨备;
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(i) |
特殊项目﹔
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(j) |
利得税(香港及海外);并说明每项利得税的计算基准;
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(k) |
拨款﹕
- 拨入或拨自内部储备的款额
- 拨入或拨自其他储备的款额
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(l) |
就每类股份(说明每类股份的详情)已派付或拟派付的每股股息及因此而承担的款额(或作适当的否定声明) ﹔
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(m) |
每股盈利﹔
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(n) |
(a)至(m)项(首尾两项包括在内)所述的数字与过去同期数字的比较﹔
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(II) |
资产及负债报表
(a) |
现金及短期资金;
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(b) |
买卖证券或其他证券投资;
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(c) |
垫款及其他账目;
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(d) |
持至到期的证券及投资证券,或持至到期的证券及非作买卖用途的证券;
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(e) |
已发行债务证券;
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(f) |
其他帐目及拨备;及
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(g) |
(a)至(f)项(首尾两项包括在内)所述的数字与过去同期数字的比较。
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(III) |
分部资料
根据发行人编制其年度财务报表所采用的会计准则规定的资料:-
(a) |
《香港财务报告准则》;或
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(b) |
《国际财务报告准则》;或
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(c) |
《美国公认会计原则》;或
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(d) |
《中国企业会计准则》。
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2. |
就中期报告而言,《上市规则》第13.48条所载列的事宜,以及香港金融管理局就中期报告所规定的任何其他资料(如适用);及
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3. |
就年度报告而言,《上市规则》第13.47条所载列的事宜,以及香港金融管理局就年度报告所规定的任何其他资料(如适用)。 |