第十四章 上市文件
24.08
本交易所或会允许省略其认为适合从上市文件中略去的有关资料。本交易所审理任何省略资料的要求时将考虑以下因素：
凡有意省略任何指定资料的海外发行人因此均须尽早征询本交易所的意见。(1) 海外发行人是否已于或将于本交易所承认而有监管、正常运作及公开的一个证券市场上市，该海外发行人又是否根据香港所接纳的准则经营业务及披露资料；及
(2) 海外发行人在其注册或成立国家所受管制的标准及监管的性质和范围。
24.09
下列修订条文及附加规定适用：
(1) 《GEM上市规则》附录D1A及D1B所述的某几项资料或不适用。在此情况下，应适当地修改有关项目以提供同等的资料；
(2) 上市文件须载有海外发行人组织文件中所有会影响股东权利及保障及董事权力的条文概要；
(3) 上市文件须载有海外发行人注册或成立司法地区的有关管制条文（法定或其他条文）概要，刊载形式由本交易所因应个别情况予以同意及全权决定；
(4) 如海外发行人并无董事会，《GEM上市规则》附录D1A及D1B第2段规定刊载的责任声明须由海外发行人同等的决策机关内的全体成员作出，而上市文件应作出相应的修订；
(5) 对于在《GEM上市规则》第10.18(3)条所述的情况下介绍上市时，下列修订条文、例外情况及附加规定适用：
(a) 下列文件必须登载于本交易所网站及发行人本身网站，而非载于上市文件内：
(i) （并不以任何形式限制《GEM上市规则》第24.09(2)条所规定的撮要范围）香港上市发行人的现有公司章程细则与海外发行人组织文件所拟内容的比较；
附注：
1. 在该等情况下，《GEM上市规则》附录D1A第7段所规定的上市文件刊载有关公司章程细则或同等文件的详情，可限于香港发行人的公司章程细则与海外发行人的所拟组织文件之间的更改差异（如有）的概要（在该段列明的各方面），但有关概要亦须包括所拟的新组织文件中赋予海外发行人董事的特别权力（其行使会影响股东权利或权益）的任何差异或附加条文。
2. [已于2023年8月1日删除]
(ii) 《GEM上市规则》第24.09(2)条所规定的海外发行人组织文件的条文概要；及
(iii) 《GEM上市规则》第24.09(3)条所规定的海外发行人注册或成立的司法管辖区的有关监管条文（法定或其他条文）概要，连同全部有关法例及／或规例的副本；
(b) 《GEM上市规则》附录D1A第25段规定载述有关股东权利的详情可限于概述因交换证券而产生的任何转变（如有）；
(c) 《GEM上市规则》附录D1A第26段规定刊载有关任何集团成员公司资本变动的详情可限于自香港发行人最近期公布经审核账目编制完成日期后发生的任何变动；
(d) 如发行人的综合资产及负债与证券进行交换的发行人的综合资产及负债大致相同，本交易所通常只在下列情况下才要求评估发行人拥有的全部物业权益（参阅《GEM上市规则》附录D1A第50A段及第八章）：
(i) 香港发行人并无按年重估其物业（或其物业投资组合的大部分）的政策；
(ii) 香港发行人在过去12个月内并无公布其物业权益的重估结果；及
(iii) 海外发行人不愿意在其下一次周年报告及账目内重估其物业权益。
于确定在此等情况下是否需要进行物业重估时，本交易所将考虑下列因素：
(A) 该等物业在香港上市发行人的账面资产总值所占的百分比（根据其最近期公布经审核账目或综合账目所披露者，如属适用）；
(B) 该等物业最近一次估值的日期；及
(C) 该等物业是由香港上市发行人持有自用，抑或纯粹作投资用途；及
(e) 《GEM上市规则》附录D1A第50A段及第八章规定刊载的任何估值（如《GEM上市规则》第24.09(5)(d)条所修订者），只需在上市文件内予以概述，惟须于本交易所网站及发行人本身网站登载详尽的估值报告；
(6) 登载于本交易所网站及发行人本身网站的文件指《GEM上市规则》附录D1A部第52段及D1B第42段所述的文件。如任何该等文件并无中文或英文文本，则须将经认证的中文或英文译本登载于本交易所网站及发行人本身网站。此外，在《GEM上市规则》第24.09(3)条适用的情况下，海外发行人必须提供与其注册或成立司法地区的管制条文概要有关的任何法例或规例登载于本交易所网站及发行人本身网站。在特殊情况下，本交易所可要求额外的文件登载于本交易所网站及发行人本身网站；及
附注： 本交易所或会考虑批准豁免已作双重上市的发行人严格遵守《GEM上市规则》第24.09(6)条有关将相关法例或规例登载于本交易所及该发行人的网站的规定，惟须符合以下条件：在上市文件内披露适用于发行人的有关法例及规例的网址；且公众可轻易免费浏览该等网站。
(7) 在其注册或成立（或上市，如有分别）国家须履行公开申报及送呈有关文件存案的责任的海外发行人，可将该等公布文件一并刊载于上市文件内。该等文件必须（如有需要）附以经认证的英文译本及经认证的中文译本。在任何该等情况下，海外发行人应谘询本交易所。 24.09A
《GEM上市规则》第24.09(2)及(3)条并不适用于上市发行人发出的上市文件，但如上市文件涉及以介绍形式上市或根据《GEM上市规则》的规定被视作新上市者，则属例外。
相关网站: 伦敦金属交易所
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