本章不适用于仅售予专业投资者的债务证券发行。本章载述本交易所订定有关债务证券上市文件内容的规定。发行人须注意，属《公司（清盘及杂项条文）条例》所界定的招股章程的上市文件，必须符合《公司（清盘及杂项条文）条例》的规定，并根据《公司（清盘及杂项条文）条例》送呈注册存案。在这种情况下，其亦须遵守《GEM上市规则》第十五章及第12.25条的注册程序。《GEM上市规则》第15.09条所载有关各上市发行人须于其拟注册招股章程日期至少14日前，通知本交易所其拟注册招股章程日期的规定不适用于补充上市文件的情况。申请人须注意，彼等须在申请表格内确认上市文件已载有一切必需的资料又或于呈交最终版本以备审核前将会载入一切必需的资料（参阅登载于监管表格的C表格）。

发行人务请注意（见《GEM上市规则》第28.05条）上市文件的定稿必须于拟举行聆讯的日期前至少足四个营业日提交予本交易所。未经本交易所批准，不得对上市文件的定稿作大幅修改。

除另有规定外，《GEM上市规则》规定新申请人或担保人在上市申请过程中必须刊发的任何文件（包括但不限于任何公告（包括通告）及任何上市文件），均必须根据《GEM上市规则》第十六章的公布规定作出公布。

新申请人及上市发行人谨授权本交易所，将其「申请」（定义见《证券及期货（在证券市场上市）规则》第2条）以及本交易所收到的公司披露材料（《证券及期货（在证券市场上市）规则》第7(1)及(2)条所指者），分别按《证券及期货（在证券市场上市）规则》第5(2)及7(3)条规定，送交证监会存档；新申请人及上市发行人将有关申请书及公司披露材料送交本交易所存档，即被视为同意上述安排。除事先获本交易所书面批准外，上述授权不得以任何方式修改或撤回，而本交易所有绝对酌情权决定是否给予有关批准。此外，本交易所可要求新申请人及上市发行人签署本交易所为完成上述授权所需的文件，而新申请人及上市发行人须按有关要求行事。将申请书及公司披露材料送交本交易所存档的方式，概由本交易所不时指定。

按照《GEM上市规则》第1.01条的释义，上市文件指因申请上市而刊发或建议刊的招股章程、通函及任何同等的文件（包括有关协议计划的综合文件及╱或介绍文件）。发行人如对某份文件是否构成上述释义所界定的上市文件有何疑问，应尽早谘询本交易所。

任何上市文件须在封面的显眼地方清楚列载《GEM上市规则》第2.19条所述形式的免责声明。

任何上市文件必须于其显眼地方及以粗体字以《GEM上市规则》第2.20条所述的形式列载有关GEM特色的声明。

根据《GEM上市规则》，债务证券的其他上市方式毌须刊发上市文件，但如果在其他情况下需要或刊发上市文件，则该文件必须符合本章所述的有关规定。

银行可省略《GEM上市规则》附录D1C下列各段规定的资料：

第34、37(2)至(7)、38、40、41(2)、(3)及(4)、44及51段。

此外，本交易所或会批准省略其认为适当的资料。因此，银行如欲省略任何规定的资料，应尽早谘询本交易所。

在《GEM上市规则》附录D1C规定的情况下才须作出否定声明。

在个别情况下，本交易所如认为适当，可要求披露额外或其他的有关资料。反之，本交易所或会因应某此特别个案而批准省略或修改原规定的资料。因此，发行人应就此方面尽早向本交易所寻求非正式及保密的指引。发行人须于本交易所确认其对此并无进一步的意见后方可刊发上市文件。

发行人及（如属担保发行）担保人的董事须共同及个别对上市文件负上全部责任，并须于上市文件列载表明此意的声明（以《GEM上市规则》第2.18条所述形式为准，如适用并须作出调整以加入担保人的董事）。

上市文件须以英文刊发，并随附中文译本，或以中文刊发，并随附英文译本。

上市文件所载的资料须清楚呈示，并须以浅白语言书写。

上市文件可加插图片或图表的说明，但这种说明的刊载形式及文意，不得是误导或可能误导的。

如属发售现有证券或发行证券以供认购，则列明《GEM上市规则》第29.19条所规定资料的正式通告须于上市文件发行日期按照《GEM上市规则》第十六章的规定在本交易所网页刊登。

发行人须注意，如招股章程已根据《公司（清盘及杂项条文）条例》送呈公司注册官注册存案，则每份正式通告均须符合该条例第38B条的规定。

[已于2021年7月5日删除]

如属发售以供认购或发售现有证券，必须按《GEM上市规则》第十六章的规定尽速（惟无论如何于紧随配发函件或其他所有权文件寄发日期后之营业日早市或任何开市前时段开始交易（以较早者为准）之前至少30分钟）于本交易所网页刊登有关债务证券的发售结果、配发基准（包括包销商（如有）及其紧密联系人所认购的证券数目）及实际已发行（若非包销）的债务证券数额的公布。

如属以招标方式发售以供认购或发售现有证券，必须按《GEM上市规则》第十六章的规定尽速（惟无论如何于紧随配发函件或其他所有权文件寄发日期后之营业日早市或任何开市前时段开始交易（以较早者为准）之前至少30分钟）于本交易所网页刊登有关中标价的公布。

如属配售，配售结果的公布（载列《GEM上市规则》第10.12(4)条所述详情，如适用）必须按《GEM上市规则》第十六章的规定于该等配售证券开始买卖前于本交易所网页刊登。