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联交所提升按主题划分的规则执行及刊发经修订《<上市规则>执行政策声明》

监管
2017年2月17日

香港交易及结算所有限公司(香港交易所)全资附属公司香港联合交易所有限公司(联交所)今天(星期五)公布修订《上市规则》执行主题,并刊发明确其规则执行取向的经修订政策声明(规则执行政策声明)。

香港交易所集团监管事务总监兼上市主管戴林瀚说:「针对不同纪律及执行行动划分不同主题不仅有助我们有效利用现有资源,达成规则执行的目标,而且从市场教育角度来説,市场参与者能更清楚看到联交所的规则执行重点。为配合此次修订和提升,联交所今年首季会推出早前公布的董事培训计划,涵盖广泛主题。」

按主题划分的规则执行取向

为配合2013规则执行政策声明所载的规则执行目标,联交所在2014年采纳五个规则执行主题,集中资源重点针对特定关注的范畴。1

经检讨后,上市委员会通过以下修订及扩充:

(a) 「董事履行诚信责任」及「发行人及董事未能配合联交所的调查」两个主题未有改动。

(b) 原为「发行人因内部监控缺失而未能按时刊发财务报告」及「含极度保留意见的审计报告」的两个主题现已合并及扩充为「财务报告 — 延迟,或内部监控及企业管治事宜」。原为「(长期停牌中的)发行人及其董事未能及时回应联交所的关注以尽快复牌」的主题现已扩充为「延迟复牌(包括延长短暂停牌)」。

(c) 「公司通讯中出现不准确、不完备及/或具误导性的披露」;「未能遵守有关须予公布/关连交易的程序规定」;及「屡次违反《上市规则》」为新设主题。

不过,要留意的是,即使调查会集中于以上主题,但若有任何其他违反《上市规则》的情况显示颇为严重的行为,联交所亦根据一贯做法会继续追究。

经修订的《规则执行政策声明》

现行的《规则执行政策声明》于2013913日刊发。其后联交所曾检讨并对其作出多项行政修订,以反映现行惯例,并使《规则执行政策声明》紧贴最新情况。 经修订的《规则执行政策声明载于香港交易所网站。



1 上市委员会批准的五个主题为:(a)董事履行诚信责任,尤其是其须行使《上市规则》规定的谨慎、技能和勤勉尽责;(b)发行人因内部监控缺失未能刊发账目;(c)导致出现「极度」保留意见的账目(指核数师发表不利或免责意见)的情况与董事职责;(d) (长期停牌中的)发行人及其董事未能及时回应联交所的关注以尽快复牌;及(e)发行人及董事未能配合联交所的调查。

更新日期 2017年2月17日

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