GL114-22
香港交易所指引信
HKEX-GL114-22(2022年3月)
HKEX-GL114-22(2022年3月)
目的
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1. | 本函就《上市规则》第18B.17条所述的受托人或保管人的资格和责任要求提供指引。 |
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相关《上市规则》条文及指引
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2. | 《上市规则》第18B.16条规定:「特殊目的收购公司必须将其在首次发售中所筹集的款项总额的100%(不包括发行发起人股份及发起人权证的所得款项)全部存入于香港注册的封闭式托管账户。」 |
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3. | 《上市规则》第18B.17条规定:「《上市规则》第18B.16条所述之托管账户必须由符合《单位信托及互惠基金守则》第四章的资格和义务规定的受托人或保管人运作。」 |
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4. | 《上市规则》第18B.18条规定「《上市规则》第18B.16条所述之托管账户中持有的款项必须以现金及现金等价物的形式持有。」 |
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5. | 《上市规则》第18B.18条附注进一步规定:「特殊目的收购公司有责任确保其持有资金的形式可让其按《上市规则》第18B.57条及第18B.74条符合为股东提供全数赎回投资金额的规定。本交易所可在本交易所网站刊发指引(并不时予以条订),阐述其对本条所指「现金等价物」的释义。」 |
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6. | 指引信GL113-22进一步表示:「就《上市规则》第18B.18条而言,联交所视由政府发行而至少有以下信用评级的短期证券为现金等价物:(a)标准普尔评级服务的 A-1 评级;(b)穆迪投资者服务公司的P-1评级;(c)惠誉评级的F1评级;或(d)联交所可接受的信用评级机构的同等评级。」 |
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指引
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《上市规则》第18B.17条所述的受托人或保管人的资格和责任 |
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7. | 《上市规则》第18B.17条旨在确保对SPAC筹集的资金有充足的保障,让其可向选择赎回股份的股东退款又或在SPAC清盘时向股东退款。 |
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受托人或保管人的资格 |
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8. | 一般而言,只有证监会就其认可的现有集体投资计划而接纳的受托人或保管人才会被视为符合《上市规则》第18B.17条所述的资格。 |
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9. | 此外,由于《上市规则》第18B.16条规定托管账户必须于香港注册,于香港上市的SPAC所委任的受托人或保管人预期亦是以香港为主要活动地点的公司。 |
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10. | 运作托管账户的受托人或保管人必须独立于SPAC及其关连人士(包括发起人)。 |
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受托人或保管人的责任 |
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11. | 就《上市规则》第18B.17条有关运作托管账户的规定而言,受托人/保管人应遵守以下一般责任(与《单位信托守则》第四章第4.5及4.6段(不时予以修订)一致)。以下指引所载的责任为受托人或保管人根据《上市规则》第18B.17条的规定运作SPAC托管账户所有适用的责任。 |
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12. | 受托人/保管人必须:
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受托人/保管人的更改 |
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13. | SPAC一旦得知现有的受托人/保管人已经或将会不合资格作为《上市规则》第18B.17条所述的受托人/保管人身分行事,其须尽快委任新的受托人/保管人(无论如何不得迟于一个月)。 |
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14. | 除非已委出新的受托人/保管人,否则现有的受托人/保管人不得退任。受托人/保管人的退任应在新的受托人/保管人上任时生效。 |
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15. | 委任新的受托人/保管人须事先获得联交所批准。 |
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承诺 |
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16. | 根据《上市规则》第18B.17条的规定而获SPAC委任的受托人/保管人在接受委任前须向联交所承诺遵守本指引信第12及14 段所载的责任。 |